Povinnost identifikace a kontroly

Daňoví poradci, auditoři i účetní jsou kromě jiných vyjmenováni mezi povinnými osobami v ustanovení zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (tzv. AML zákon).

Na tyto povinné osoby dopadá nutnost identifikace klientů, v praxi to bude nejčastěji při vzniku obchodního vztahu, kdy musí být identifikační údaje zaznamenány a také ověřeny v průkazu totožnosti a dále ověřena podoba fyzické osoby s vyobrazením v průkazu. Identifikace se týká i fyzických osob v postavení zmocněnce, členů statutárních orgánů právnických osob, zákonných zástupců a opatrovníků. Po dobu trvání obchodního vztahu je prováděna kontrola klienta podle…