Nepřístupný dokument, nutné přihlášení
Input:

Povinnost identifikace a kontroly

5.8.2018, , Zdroj: Verlag Dashöfer

1.7.3
Povinnost identifikace a kontroly

JUDr. Tereza Drábková, Dr. Milan Vodička

Daňoví poradci, auditoři i účetní jsou kromě jiných vyjmenováni mezi povinnými osobami v ustanovení zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (tzv. AML zákon).

Na tyto povinné osoby dopadá nutnost identifikace klientů, v praxi to bude nejčastěji při vzniku obchodního vztahu, kdy musí být identifikační údaje zaznamenány a také ověřeny v průkazu totožnosti a dále ověřena podoba fyzické osoby s vyobrazením v průkazu. Identifikace se týká i fyzických osob v postavení zmocněnce, členů statutárních orgánů právnických osob, zákonných zástupců a opatrovníků. Po dobu trvání obchodního vztahu je prováděna kontrola klienta podle